土地活用で相続税対策を!!わかりにくい仕組みと対策を徹底解説!!

相続税対策には土地活用をするのが良いとよく言われていますが、税制や土地活用についての知識が無ければ何のことかよくわかりませんよね。

実際のところ、この相続税対策に土地活用が良いという話は本当です。

土地活用がうまくいけば、相続税の圧縮につながります。
とは言うものの、中身がわからなければなかなか行動に踏み切れません。

ここでは相続税制の仕組みや有効な対策についてご紹介します。

土地活用を考える場合、駐車場として土地を有効活用しようという方が多くいることをご存じでしょうか。 例えば、実家の土地を相続したけど、そこへ...

相続税とは

相続税とは、故人の財産を相続人が受け継ぐ際に発生する税金です。

これは、資産を受け継いだ人が働かなくても収入を得られるということを良くないこととする考えから制定されたもので、自分の財産は自分で得るようにしようという話です。

理屈はわかりますが、払う側としてはなかなか腑に落ちない理由ですね。

2月は確定申告の季節ですね。 去年汗水流して働いたお金を国庫に納めるために税理士さんに頼んだり、自分でパソコンを使ったりします。 金額が...

この相続税というものは、土地の状態によって大きく金額が変わってきます。

建物などの建っていないいわゆる更地ですとその分がまるまる相続税の対象となるのですが、その土地でアパートを経営していたりするとその土地が「貸家建付地」という名称になり、相続税を抑えることができるのです。

法改正により、平成27年1月1日以降、相続税の税率が変更されました。 大きな特徴の一つとして最大税率が50パーセントから55パーセントに引...

また、その土地を活用する為に金融機関から借金をしていると、さらに減税の対象となるなど、条件によってはとてもお得な仕組でもあります。

このように、相続税は自分が受け継いだものの活用法でお得にできる税金なのです。

相続税の仕組み

土地活用の方法はいくつもありますが、そのひとつに売却があります。土地がある地域や場所によっては、売れないかもしれないと思い、そのままにしているケ...

相続する土地などの「相続財産」が、定められた「基礎控除」の金額を超えたときに相続税がかかるという仕組みになっています。
この相続税は、課税対象となるものの金額が大きくなるほど税率も上がる為、相続する遺産が多いほど相続税も跳ね上がりますので、対策が必要なのです。

土地活用が相続税対策になる理由と対策

建物評価額は安く評価される

税法では、「現金」はお金そのものですから、一番価値が高いとされます。

この「現金」は何か「モノ」に変えるとその価値は下がるのです。

その理由は、現金をモノに変えることはすくにできますし、その価値がそのままの価値として扱われますが、モノを現金化しようと思うと、そのモノの価値は現金そのものとは同じ価値として扱われないからです。

自分の土地があってもただ置いておくと税金ばかりがかかり、ただ“お金がかかるもの”になります。ですが、何かに活用をすることで節税になることもありま...

新古品が新品同様であるにも関わらず安くなるのと同じ仕組みですね。

このルールを土地に当てはめると、現金として相続したとして、その現金を不動産(アパートやマンション)に変えて、さらにその不動産を賃貸として貸し出すことで賃貸収入が発生しますから、現金の頃を事実上の価値は変わっていませんが、建物評価額は現金より安く評価されますので、評価額は約半分にまで減らすことができるのです。

このように、土地を相続する場合は、評価額の高い更地などのままではなく、アパートやマンションを建てて経営していくという対策を取るととてもお得な減税対策となるのです。

土地評価額も安くできる

持っている土地を有効に活用したいと思うのは当然のことですね。 自分の土地が何に向いているのか、自分がどこまで管理できるのか、資金はどのくら...

先にもお話したように、賃貸住宅が建つ土地は、「貸家建付地」として減額の対象となります。
これは貸家の場合、建物自体に他人に住むことになるわけですから、建物も土地も自分だけのものではなくなります(借家権の発生)。

その分、制約を受けることになるということで、借家権分の価値を減額してもらえるというわけです。

貸家建付地は、土地、建物を基本的に自分1人で使うという前提なのですが、そこを実際には賃貸住宅として使うことには特に問題は無いため、このような減税の対象となるのです。とてもラッキーですよね。

アパート・マンション経営での注意点

土地を有効活用しようと考えて、方法のひとつとしてアパート経営を思い浮かべる人も多いのではないでしょうか。 家賃収入があれば今よりも経済的に...

以上でお話したように、更地や現金をうまく賃貸経営として活用することで相続税を抑えることができるということがわかりました。

賃貸経営といえば一般的にはアパートやマンションの経営です。

アパートやマンションを経営するという対策を取って相続税が減税されても、まだまだ安心してはいけません。
例えば、アパートやマンションを建てる際にローンを組むとなると、このローンは家賃収入の中から支払わなくてはなりません。

運よく土地を所有することになった人が居られます。 代々、相続で親から譲られたケ-スが多いですが、駐車場にしたりして保有されていることが多い...

しかし、なかなか満室にならないなど、家賃が予定通りに入ってこないこともあるのです。その他、ローンには利子が付きますし、固定資産税も払っていかなければいけません。

せっかく相続税が抑えられても、その後の予定がうまくいかなければ土地活用に成功したとは言えませんよね。
これらのことにも注意して土地活用を進めていく必要があるのです。

悩んだときはプロに相談を!!

これまで土地活用と相続税についてお話してきましたが、まだまだたくさんの確認事項や知っておかなければならないことが山ほどあります。

その為、個人で考えていてもなかなか最適な方法を見つけることは難しいのです。

ですから、プロの業者に様々な知識や経験によるアドバイスを受けて、自分の土地を有効活用していくことが大切なのです。

しかし、ネットで調べてみてもたくさんの業者のサイトが乱立していて、どこの業者に相談していいのか、なかなか自分では見極められないですよね。
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あなたも土地を有効活用して、ハッピーな生活を手に入れましょう。

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